原中國中材集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改結(jié)果公告

  2017年，審計(jì)署對原中國中材集團(tuán)有限公司（2016年8月與中國建筑材料集團(tuán)有限公司重組為中國建材集團(tuán)有限公司，以下簡稱原中材集團(tuán)）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，并于2018年6月20日在審計(jì)署網(wǎng)站發(fā)布了審計(jì)結(jié)果公告。公告對原中材集團(tuán)在貫徹新發(fā)展理念、優(yōu)化資源配置、加強(qiáng)基礎(chǔ)管理、推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新、國際產(chǎn)能合作等方面給予了充分肯定；同時(shí)，指出了企業(yè)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面存在的問題。

  中國建材集團(tuán)有限公司（以下簡稱中國建材集團(tuán)或集團(tuán)）領(lǐng)導(dǎo)高度重視審計(jì)整改，成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)任組長的整改領(lǐng)導(dǎo)小組，召開專題會(huì)議，全面部署落實(shí)整改工作。本著邊審邊改、立行立改的原則，對審計(jì)公告中指出的問題，認(rèn)真分析，制定整改方案，細(xì)化整改措施，明確整改時(shí)間，切實(shí)履行整改主體責(zé)任。截至目前，經(jīng)過集團(tuán)和各責(zé)任主體的共同努力，審計(jì)指出的問題絕大部分已整改完畢，部分未完成的也已明確了責(zé)任單位和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，整改工作取得了較好成效?，F(xiàn)將整改具體情況公告如下：

  一、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面

  1.關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)將增資款計(jì)入實(shí)收資本問題，已經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)審議通過并轉(zhuǎn)增資本。

  2.關(guān)于未將實(shí)質(zhì)控制的7家單位納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍問題，其中4家單位已于2017年底納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，3家單位已注銷。

  3.關(guān)于節(jié)日補(bǔ)助未納入工資總額核算問題，相關(guān)單位已按國家規(guī)定調(diào)整了會(huì)計(jì)科目。

  4.關(guān)于提前確認(rèn)房產(chǎn)銷售收入問題，相關(guān)單位已按規(guī)定調(diào)整了會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表。

  5.關(guān)于房產(chǎn)未納入賬內(nèi)核算問題，鑒于該房產(chǎn)性質(zhì)及歷史緣由，待完成國管局及國土局等相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)后，根據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果，將該房產(chǎn)納入相關(guān)單位賬內(nèi)核算。

  二、經(jīng)營管理方面

  1.關(guān)于招投標(biāo)程序不規(guī)范問題，相關(guān)單位通過印發(fā)通知、修訂完善制度等方式加強(qiáng)采購及招投標(biāo)管理，強(qiáng)化招投標(biāo)項(xiàng)目審查審批程序，落實(shí)管理責(zé)任。同時(shí)加大追責(zé)問責(zé)力度，對有關(guān)責(zé)任人已進(jìn)行了問責(zé)，并給予了經(jīng)濟(jì)處罰。

  2.關(guān)于投資建設(shè)生產(chǎn)線未達(dá)到行業(yè)規(guī)定要求問題，相關(guān)單位通過下發(fā)通知，強(qiáng)化對行業(yè)準(zhǔn)入條件等產(chǎn)業(yè)政策和規(guī)章制度的執(zhí)行，并協(xié)調(diào)國家有關(guān)部門完善行業(yè)準(zhǔn)入條件，扎實(shí)通過復(fù)審。

  3.關(guān)于承建項(xiàng)目虧損問題，相關(guān)單位加強(qiáng)與業(yè)主溝通做好尾款追收及反索賠，同時(shí)修訂完善了有關(guān)制度，細(xì)化管理流程，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識別及管控能力，并對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問責(zé)。

  4.關(guān)于未經(jīng)評估開展收購轉(zhuǎn)讓問題，相關(guān)單位修訂完善有關(guān)投資管理制度，強(qiáng)化制度執(zhí)行力度，并加大對已收購企業(yè)的管理與協(xié)同，實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。

  5.關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行合同面臨投資風(fēng)險(xiǎn)問題，相關(guān)單位與項(xiàng)目所在國政府進(jìn)行了積極溝通，項(xiàng)目正在持續(xù)執(zhí)行。

  6.關(guān)于未按約定收取保證金問題，相關(guān)單位完善了有關(guān)制度，加強(qiáng)了制度執(zhí)行力度。

  7.關(guān)于辦公區(qū)改造因未取得規(guī)劃意見書而停止問題，有關(guān)單位制（修）訂了投資管理制度，嚴(yán)控項(xiàng)目前期程序，加強(qiáng)了投資管理。

  8.關(guān)于對外出借資金長期未收回問題，相關(guān)單位與借款企業(yè)簽訂《抵押合同》，以借款企業(yè)辦公樓和生產(chǎn)車間作為抵押物，并明確時(shí)間要求全額收回有關(guān)借款。

  9.關(guān)于因采礦權(quán)不能延續(xù)投資面臨損失問題，相關(guān)單位加強(qiáng)了項(xiàng)目收購過程管控，同時(shí)補(bǔ)充完善有關(guān)管理制度，并對主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了問責(zé)。

  10.關(guān)于未經(jīng)上級批準(zhǔn)或立項(xiàng)開展投資和權(quán)益轉(zhuǎn)讓問題，相關(guān)單位補(bǔ)充完善了有關(guān)管理制度，通過培訓(xùn)等方式，強(qiáng)化制度學(xué)習(xí)及執(zhí)行，嚴(yán)控投資審批程序，落實(shí)投資管理責(zé)任，并對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問責(zé)，給予了經(jīng)濟(jì)處罰。

  11.對未按規(guī)定經(jīng)核準(zhǔn)或備案開展非主業(yè)投資等問題，相關(guān)單位通過下發(fā)投資項(xiàng)目程序合規(guī)性文件、組織召開投資項(xiàng)目研討會(huì)等方式梳理和宣貫境外投資審批程序，規(guī)范了境外投資管理流程，并完善產(chǎn)權(quán)登記補(bǔ)辦或備案手續(xù)，對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問責(zé)。

  12.對超規(guī)模建設(shè)水泥生產(chǎn)線問題，相關(guān)單位積極與當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門溝通，按政策要求妥善補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)；對同業(yè)競爭問題，集團(tuán)正在積極推進(jìn)業(yè)務(wù)整合。

  13.關(guān)于違規(guī)出借資質(zhì)問題，相關(guān)單位全面清理下屬分院和子公司，已對涉及出借資質(zhì)問題的分院（公司）全面啟動(dòng)了注銷工作。

  14.關(guān)于虧損企業(yè)專項(xiàng)治理進(jìn)展緩慢問題，通過深入貫徹落實(shí)“整合優(yōu)化、提質(zhì)增效”等措施，取得了良好的經(jīng)營業(yè)績，企業(yè)虧損面和虧損額大幅下降。

  15.關(guān)于應(yīng)淘汰設(shè)備未淘汰問題，相關(guān)單位已淘汰拆除有關(guān)設(shè)備，并經(jīng)地方工信委驗(yàn)收通過。

  16.關(guān)于違法占地開采礦產(chǎn)資源問題，相關(guān)單位正在積極與所在地國土等部門溝通協(xié)調(diào)，有序推進(jìn)礦山用地手續(xù)完善工作。

  17.關(guān)于未按規(guī)定完成低效無效資產(chǎn)清理處置、法人管理層級壓減工作問題，集團(tuán)已按國資委要求，通過落實(shí)專管機(jī)構(gòu)、簽署壓減指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)、細(xì)化工作臺賬等舉措，將低效無效資產(chǎn)清理工作與“壓減”工作協(xié)同推進(jìn)，2017年集團(tuán)超額完成了國資委確定的壓減目標(biāo)，大部分企業(yè)已實(shí)現(xiàn)扭虧為盈；關(guān)于未按規(guī)定退出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)問題，相關(guān)單位落實(shí)國資委關(guān)于嚴(yán)格房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定，盡快完成原有項(xiàng)目的后續(xù)工程后，有序退出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。

  18.關(guān)于在錯(cuò)峰停產(chǎn)期間生產(chǎn)水泥熟料問題，相關(guān)單位已向有關(guān)企業(yè)下發(fā)排查整改督辦函，已按要求完成糾正工作。

  三、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面

  1.關(guān)于違規(guī)公務(wù)接待問題，審計(jì)期間已經(jīng)完成了整改，全額收回違規(guī)資金，對有關(guān)責(zé)任人給予黨紀(jì)處分。今后將加強(qiáng)教育和管理，堅(jiān)決貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神。

  2.關(guān)于違規(guī)配置手機(jī)問題，審計(jì)期間已經(jīng)完成了整改，全額收回手機(jī)購置款項(xiàng)。

  3.關(guān)于違規(guī)在外單位兼職問題，集團(tuán)已向國資委遞交相關(guān)材料補(bǔ)充完善審批手續(xù)；關(guān)于違規(guī)持有下屬單位股權(quán)問題，相關(guān)人員已將所持股權(quán)全額轉(zhuǎn)讓。

  集團(tuán)將以此次審計(jì)整改為契機(jī)，舉一反三，進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)，加強(qiáng)規(guī)章制度的建設(shè)及執(zhí)行力度，完善決策程序，扎實(shí)規(guī)范經(jīng)營、防控風(fēng)險(xiǎn)、提高發(fā)展質(zhì)量，推進(jìn)創(chuàng)建具有全球競爭力的世界一流建材企業(yè)。