涉及水泥行業(yè)！銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融高質(zhì)量發(fā)展實施方案發(fā)布！

2月27日，國家金融監(jiān)督管理總局辦公廳、中國人民銀行辦公廳聯(lián)合印發(fā)了《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融高質(zhì)量發(fā)展實施方案》的通知。

銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融高質(zhì)量發(fā)展實施方案

為全面貫徹黨的二十大和二十屆三中全會精神，落實中央金融工作會議關于做好金融“五篇大文章”的重要部署，按照《關于銀行業(yè)保險業(yè)做好金融“五篇大文章”的指導意見》（金發(fā)〔2024〕11號）、《關于進一步強化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導意見》（銀發(fā)〔2024〕70號）、《關于發(fā)揮綠色金融作用服務美麗中國建設的意見》（銀發(fā)〔2024〕181號）、《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》（銀保監(jiān)發(fā)〔2022〕15號）有關要求，引導銀行業(yè)保險業(yè)大力發(fā)展綠色金融，加大對綠色、低碳、循環(huán)經(jīng)濟的支持，防范環(huán)境、社會和治理風險，提升自身的環(huán)境、社會和治理表現(xiàn)，制定本實施方案。

一、總體要求

（一）指導思想

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆三中全會精神，深入貫徹習近平經(jīng)濟思想和生態(tài)文明思想，牢牢把握金融工作的政治性和人民性，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，深化金融供給側結構性改革，全面踐行綠色發(fā)展是高質(zhì)量發(fā)展的底色，堅決做好綠色金融大文章，培育發(fā)展綠色生產(chǎn)力，扎實推進綠色低碳發(fā)展，有力推動經(jīng)濟社會發(fā)展全面綠色轉型，積極參與美麗中國建設，有效助力如期實現(xiàn)碳達峰、碳中和目標。

（二）基本原則

——堅持先立后破、分類施策。統(tǒng)籌發(fā)展和安全，兼顧當前與長遠，穩(wěn)妥有序推進綠色金融改革發(fā)展，支持重點行業(yè)和領域節(jié)能、減污、降碳、增綠、防災，保障能源安全和產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈安全，加快發(fā)展方式綠色轉型，助力碳達峰碳中和。

——堅持市場導向、創(chuàng)新驅動。充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，更好發(fā)揮政府作用，引導金融機構按照市場化、法治化原則發(fā)展綠色金融。以經(jīng)濟社會綠色低碳轉型需求為導向，規(guī)范創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品和服務，提升綠色金融服務質(zhì)效。

——堅持監(jiān)管引導、風險可控。健全金融支持綠色低碳發(fā)展的政策體系，完善綠色金融標準和信息披露要求，加強綠色金融監(jiān)管評價和激勵約束。強化環(huán)境、社會和治理風險管理，有效識別、監(jiān)測、應對綠色低碳轉型過程中的各類風險。

——堅持系統(tǒng)觀念、協(xié)同發(fā)力。加強綠色金融政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)同性、有效性，持續(xù)優(yōu)化支持綠色低碳發(fā)展的經(jīng)濟政策工具箱，發(fā)揮綠色金融的牽引作用，充分調(diào)動政府、企業(yè)、市場等各方面積極性。堅持包容互鑒，加強綠色金融國際交流與合作。

二、主要目標

未來5年，基本建成制度完善、監(jiān)管有力、標準領先、組織完備、產(chǎn)品豐富、風控嚴格的綠色金融體系，在優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構、改善環(huán)境質(zhì)量、推動能源轉型等方面發(fā)揮重要作用。銀行保險機構綠色金融專業(yè)服務能力顯著增強，碳核算、氣候風險管理和信息披露水平有效提升，國際合作交流深入推進，逐步形成多層次、廣覆蓋、多樣化、可持續(xù)的綠色金融服務體系，有力支持重點領域、重點地區(qū)梯次有序推進碳達峰。綠色金融業(yè)務在銀行保險機構業(yè)務規(guī)模中的比重明顯提升。

三、重點工作任務

（一）加強重點領域的金融支持

1.支持產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化升級。銀行保險機構要聚焦傳統(tǒng)行業(yè)綠色低碳轉型，強化對鋼鐵、有色金屬、石化化工等領域工藝革新和設備更新改造升級的中長期貸款支持，提供保險風險保障，有效滿足高耗能高排放行業(yè)低碳轉型的金融服務需求。推動更多金融資源服務綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，培育綠色低碳效應明顯的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、行業(yè)領軍企業(yè)等經(jīng)營主體。助力低碳交通運輸體系建設，支持以鐵路、水路為骨干的多式聯(lián)運，推進“公轉鐵”、“公轉水”。推動基礎設施綠色升級和城鄉(xiāng)建設綠色低碳發(fā)展，支持綠色建筑、超低能耗建筑、裝配式建筑。促進資源高效循環(huán)利用，支持園區(qū)循環(huán)化改造、大宗固體廢棄物綜合利用。支持高質(zhì)量、高技術、高附加值綠色產(chǎn)品貿(mào)易，推進“一帶一路”綠色低碳建設。

2.支持能源體系低碳轉型。銀行保險機構要圍繞太陽能光伏、風電、水電、抽水蓄能、特高壓、核能、儲能、智能電網(wǎng)、微電網(wǎng)等新能源產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)、建設和運營以及更新、升級和改造，做好項目對接和信貸支持，加強金融風險防控，提供全生命周期保險保障。探索完善新能源汽車全產(chǎn)業(yè)鏈金融服務，加大對充電基礎設施領域的金融支持。探索對生物質(zhì)能、地熱能、海洋能的金融服務，有序推進氫能、核電等能源發(fā)展。立足國情實際和能源行業(yè)低碳轉型特點，支持傳統(tǒng)能源清潔高效利用。做好能源保供金融服務，滿足煤電煤炭企業(yè)合理融資需要。

3.支持生態(tài)環(huán)境質(zhì)量改善和生物多樣性保護。銀行保險機構要支持污染防治攻堅，推進鋼鐵、水泥、焦化等重點行業(yè)及燃煤鍋爐超低排放改造，大江大河、重要湖泊、重點海域綜合治理，土壤源頭污染、重金屬污染防治，固體廢物和新污染物治理，助力打好藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。落實“昆明－蒙特利爾全球生物多樣性框架”，以國家重點生態(tài)功能區(qū)、生態(tài)保護紅線、自然保護地等為重點，加大對重要生態(tài)系統(tǒng)保護和修復重大工程支持力度。積極探索生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)的市場化融資模式，因地制宜探索支持生態(tài)環(huán)境導向的開發(fā)（EOD）模式項目、區(qū)域性環(huán)保建設項目，推動生態(tài)優(yōu)勢向經(jīng)濟優(yōu)勢轉換。支持國家公園建設和國土綠化行動建設項目，支持“三北”等重點生態(tài)工程建設，助力提升生態(tài)系統(tǒng)多樣性、穩(wěn)定性、持續(xù)性。

4.支持碳市場建設。銀行保險機構要積極支持國家和區(qū)域碳交易市場建設，完善配套金融服務。圍繞企業(yè)碳配額或國家核證自愿減排量（CCER），穩(wěn)妥有序開展碳金融相關業(yè)務。鼓勵有條件的銀行保險機構充分運用企業(yè)碳賬戶、個人碳賬戶等涉碳數(shù)據(jù)，主動拓展與碳賬戶相關的綠色金融服務場景。做好氣候投融資重點項目金融對接，強化金融支持減緩和適應氣候變化的金融服務。積極支持綠色低碳技術的開發(fā)推廣應用，圍繞清潔能源、節(jié)能環(huán)保、以及碳捕集、利用、封存（CCUS）等低碳、零碳、負碳關鍵核心技術攻關做好金融服務。

（二）完善綠色金融服務體系

5.優(yōu)化銀行信貸供給。銀行機構要結合自身稟賦特點，開發(fā)特色化綠色金融產(chǎn)品和服務。鼓勵政策性銀行立足自身職能定位，為重要領域、重點區(qū)域和重大項目的綠色發(fā)展提供穩(wěn)定中長期資金支持。大型商業(yè)銀行發(fā)揮好服務實體經(jīng)濟綠色轉型的主力軍作用，優(yōu)化金融資源區(qū)域協(xié)調(diào)分配，支持綠色產(chǎn)業(yè)重點領域和薄弱環(huán)節(jié)。股份制銀行堅持差異化市場定位，深化對綠色產(chǎn)業(yè)細分領域及重點投向的金融服務。地方法人銀行深耕地方經(jīng)濟，合理確定經(jīng)營半徑，精準服務當?shù)鼐G色產(chǎn)業(yè)。外資銀行發(fā)揮自身特色優(yōu)勢，支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

6.完善綠色保險體系。保險公司要圍繞服務經(jīng)濟社會發(fā)展全面綠色轉型，研發(fā)有針對性的風險保障方案，推動綠色保險業(yè)務提質(zhì)增效。聚焦重點領域、重點行業(yè)優(yōu)先提供綠色保險風險保障，挖掘和對接行業(yè)風險特點和保障需求，加強綠色保險產(chǎn)品的創(chuàng)新開發(fā)和復制推廣。增強綠色保險風險定價、精細化管理、防災防損等方面的專業(yè)能力，優(yōu)化風險減量服務和管理機制，更好為綠色低碳發(fā)展提供風險保障。

7.豐富金融產(chǎn)品服務。銀行機構要在依法合規(guī)、風險可控的前提下，探索開展能效信貸、綠色信貸資產(chǎn)證券化和綠色供應鏈融資等服務方式，穩(wěn)妥開展碳排放權、排污權、用水權、合同能源管理未來收益權等抵質(zhì)押融資業(yè)務，探索綠色知識產(chǎn)權質(zhì)押貸款。有條件的銀行機構要發(fā)揮集團綜合化經(jīng)營優(yōu)勢，健全多元化的綠色金融服務體系。銀行理財子公司要結合業(yè)務實際開發(fā)綠色低碳、可持續(xù)發(fā)展主題等理財產(chǎn)品。信托機構要優(yōu)化資金投向，積極發(fā)展綠色信托。保險公司要優(yōu)化巨災保險、環(huán)境責任保險等業(yè)務，積極開拓碳匯價格保險，創(chuàng)新發(fā)展碳排放權交易保險等碳保險，豐富綠色保險產(chǎn)品體系。積極運用保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品等工具，為客戶提供綜合化綠色金融產(chǎn)品方案。銀行保險機構要有序拓展綠色消費業(yè)務，支持企業(yè)和個人購買、消費綠色低碳產(chǎn)品。

8.拓寬綠色融資渠道。銀行機構要規(guī)范開展綠色債券業(yè)務，加強募集資金管理，積極支持綠色低碳發(fā)展。金融租賃公司要發(fā)揮融資與融物相結合的特色功能，加大綠色租賃領域投入力度。保險公司要加強保險資金運用，通過投資綠色債券、綠色資產(chǎn)支持證券、保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品等形式參與綠色項目投資。采取市場化方式投資綠色發(fā)展領域的股權項目和股權基金，積極向綠色、低碳、循環(huán)經(jīng)濟等領域傾斜。

（三）推進資產(chǎn)組合和自身運營低碳轉型

9.有序開展碳核算工作。銀行保險機構要做好碳排放數(shù)據(jù)收集、積累等基礎工作。鼓勵銀行機構應用成熟碳核算方法和技術，探索開展重點行業(yè)企業(yè)和產(chǎn)品碳排放測算，摸清自身運營的碳排放底數(shù)。鼓勵保險公司開展投資組合碳排放測算。在依法保護信息安全的前提下，探索開發(fā)基于企業(yè)和個人碳核算信息的綠色金融產(chǎn)品和服務。探索引入第三方專業(yè)機構，開展對重點項目碳排放情況的評估、核查，提升綠色金融環(huán)境效益數(shù)據(jù)的規(guī)范性和準確性。

10.降低資產(chǎn)組合碳排放。銀行保險機構要以降低碳排放強度為導向，落實有保有壓的差異化授信與投資政策，穩(wěn)步提高綠色金融業(yè)務比重。嚴把授信準入關，堅決遏制高耗能、高排放、低水平項目盲目發(fā)展。鼓勵銀行保險機構探索基于碳表現(xiàn)的投融資評價、分類和動態(tài)管理，逐步優(yōu)化資產(chǎn)結構，漸進有序降低資產(chǎn)組合的碳強度。

11.推進自身綠色低碳運營。銀行保險機構要樹立綠色辦公理念，增強信息化、集約化管理能力，完善有關制度機制，建立更加高效、低碳的服務體系。提升自身運營的環(huán)境、社會和治理表現(xiàn)，規(guī)范經(jīng)營行為，實施綠色運營、綠色采購、綠色出行，做到節(jié)約用電、節(jié)約用水，推行辦公建筑節(jié)能、無紙化辦公?？茖W確定運營碳減排目標和實現(xiàn)路徑，降低日常運營碳排放強度。鼓勵有條件的銀行保險機構探索推動碳中和網(wǎng)點建設。

（四）增強金融風險防控能力

12.完善風險管理機制。銀行保險機構要健全環(huán)境、社會和治理風險管理體系，對客戶風險進行分類管理與動態(tài)評估。銀行機構要根據(jù)風險評估結果在貸款“三查”、貸款定價和經(jīng)濟資本分配等方面采取差別化的風險管理措施。保險公司要將風險評估結果作為承保管理和投資決策的重要依據(jù)，發(fā)揮差別化保險費率調(diào)節(jié)機制作用。

13.強化全流程風險管理。銀行保險機構要有效識別、監(jiān)測、控制業(yè)務活動中的環(huán)境、社會和治理風險，實現(xiàn)風險的全流程管理。加強授信和投資盡職調(diào)查，全面識別并了解項目的環(huán)境、社會和治理風險及影響。探索逐步將企業(yè)環(huán)評、碳表現(xiàn)、碳定價、信息披露情況等納入管理流程，加強授信和投資審批管理，完善合同管理、資金撥付管理，強化貸后和投后管理，對資金使用用途、項目環(huán)境效益等定期開展監(jiān)測評估。對有潛在重大環(huán)境、社會和治理風險的客戶，制定并實行有針對性的管理措施。

14.有效應對氣候風險。銀行保險機構要探索環(huán)境和氣候相關風險管理方法、技術和工具，在積累數(shù)據(jù)的基礎上，分步分行業(yè)開展情景分析、壓力測試，持續(xù)完善模型、參數(shù)，逐步將分析和測試結果與銀行全面風險管理有機結合。加強對高碳資產(chǎn)的風險識別、評估和管理，穩(wěn)妥應對轉型風險。加強對物理風險的研究，探索評估重點行業(yè)和地區(qū)的物理風險暴露水平。保險公司要完善綠色保險有關風險評估模型，做好對氣候變化、自然災害等的風險分析。

15.維護良好市場秩序。銀行保險機構要聚焦客戶分布集中的綠色行業(yè)產(chǎn)業(yè)開展常態(tài)化跟蹤研究，不斷細化優(yōu)化行業(yè)投融資政策。銀行機構要綜合考慮自身資金成本、商業(yè)可持續(xù)性、外部配套政策等因素，科學確定貸款利率，防止無序壓價競爭和資金空轉套利。落實能耗雙控逐步轉向碳排放雙控相關政策要求，對能耗（碳排放）、環(huán)保、安全、技術達不到標準和擬關停淘汰的落后產(chǎn)能企業(yè)（項目），前瞻性做好督促整改、信貸壓縮退出、清收處置等工作。

（五）深化綠色金融機制建設

16.健全內(nèi)部管理。銀行保險機構要從戰(zhàn)略高度推進綠色金融發(fā)展，完善組織架構、健全政策制度，明確綠色金融支持方向和重點領域，科學制定綠色金融短期和中長期發(fā)展目標及任務規(guī)劃，確定相關職責部門。穩(wěn)妥開展綠色金融體制機制創(chuàng)新，通過組建綠色金融專業(yè)部門、建設特色分支機構、設置專崗專職等方式，增強綠色金融服務能力。

17.夯實數(shù)據(jù)基礎。銀行保險機構要建立健全綠色金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)管理制度，落實綠色金融統(tǒng)計制度等要求，完善內(nèi)部數(shù)據(jù)收集、審核、報送等流程，進一步提高綠色金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的規(guī)范性、及時性和準確性。加強數(shù)據(jù)治理，強化對數(shù)據(jù)質(zhì)量的內(nèi)部檢查和審計監(jiān)督，堅決杜絕綠色金融數(shù)據(jù)瞞報、虛報等情況。加快推進綠色金融數(shù)字化建設，根據(jù)自身實際積極運用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、人工智能等科技手段逐步提升綠色金融管理水平。

18.強化信息披露。銀行保險機構要逐步建立完善信息披露機制，公開綠色金融戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色金融發(fā)展情況，環(huán)境、社會和治理風險管理情況等。根據(jù)法律法規(guī)或監(jiān)管要求報送和披露高碳資產(chǎn)風險敞口、自身運營和持有資產(chǎn)組合碳核算等情況。借鑒國際慣例、準則或良好實踐，持續(xù)提升信息披露水平。鼓勵有條件的銀行保險機構研究探索轉型計劃。

19.優(yōu)化激勵約束。銀行保險機構要合理設置綠色金融業(yè)務目標，建立有效的綠色金融考核評價體系和獎懲機制。有條件的銀行保險機構可以根據(jù)綠色產(chǎn)業(yè)和項目實際探索實施差異化、長周期的考核評價和中長期激勵機制。細化完善盡職免責機制，合理制定各流程環(huán)節(jié)的盡職認定標準和免責情形，明確界定基層員工操作規(guī)范，保障盡職免責制度的落地實施。鼓勵在綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)、氣候投融資試點地方等探索創(chuàng)新綠色金融支持舉措，優(yōu)化資源分配，促進形成可復制、可推廣的典型經(jīng)驗。

20.加強人才儲備。銀行保險機構要加強綠色金融管理和專業(yè)人才的保障傾斜，總部和省級、地市級分支機構要指定一名高級管理人員牽頭負責綠色金融工作，配備相應資源，給予充分授權，統(tǒng)籌推進相關工作。加強綠色金融人才培養(yǎng)和引進，吸引更多具有國際視野、不同學科背景的綜合性綠色金融人才。每年定期開展綠色金融培訓，提升綠色金融從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)。

四、組織保障

21.加強責任落實。各級金融管理部門要完善綠色金融工作機制，做好政策解讀，加強協(xié)同配合，推動重點工作任務落實落細。銀行保險機構要充分認識推進綠色金融高質(zhì)量發(fā)展的重要性，按照本實施方案確定的主要目標和重點工作任務，抓好落實。要在經(jīng)濟社會全面綠色低碳轉型過程中，積極主動擔當作為，加大金融支持力度。要持續(xù)跟進工作進展，及時將有關情況報告監(jiān)管部門。

22.加強監(jiān)督評價。各級金融管理部門要加強督促指導，持續(xù)監(jiān)測、定期分析、梳理匯總轄內(nèi)綠色金融發(fā)展情況。對銀行保險機構綠色金融工作加強非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查和業(yè)務指導，對政策落實不到位、綠色金融發(fā)展方向有偏差、風險管理不力、存在數(shù)據(jù)質(zhì)量問題的銀行保險機構及時予以糾正。各級金融管理部門可以根據(jù)工作需要，采取適當方式評估銀行保險機構綠色金融成效，綜合運用督導通報、監(jiān)管評級、窗口指導等方式強化激勵推動。各級金融管理部門要強化綠色金融統(tǒng)計報表質(zhì)量管理，把好報表報送與審核關口，有效避免遲報、錯報、瞞報、漏報等問題。

23.加強協(xié)同合作。各級金融管理部門要強化與地方政府及相關部門的協(xié)同聯(lián)動，積極參與建立工作協(xié)調(diào)機制或專題會商機制，推動出臺綠色金融配套財稅支持政策或獎勵政策，促進綠色金融業(yè)務可持續(xù)發(fā)展。推進完善部門信息共享機制，引導和支持銀行保險機構及時了解碳達峰碳中和政策信息、綠色項目規(guī)劃、企業(yè)環(huán)境信息、碳排放數(shù)據(jù)、綠色保險標的清單目錄等，有效提升金融服務的針對性。完善碳排放權及國家核證自愿減排量擔保和公示制度。指導各級行業(yè)自律組織充分整合行業(yè)優(yōu)質(zhì)資源，強化行業(yè)自律，搭建學習交流平臺，推進重點領域調(diào)查研究，促進行業(yè)內(nèi)外交流合作，為全行業(yè)綠色金融工作提供支持。鼓勵銀行機構和保險公司加強互動交流，支持有能力的銀行保險機構向同業(yè)和客戶輸出環(huán)境、社會和治理風險管理能力。鼓勵銀行機構與專業(yè)機構、學術機構等加強合作，共同探索符合國情實際的本土化氣候情景假設、量化分析模型、工具和數(shù)據(jù)庫。推動保險公司協(xié)同合作，建立全球綠色保險服務網(wǎng)絡，提高服務時效、廣度和深度，降低平均服務成本。

24.加強宣傳交流。銀行保險機構要通過組織多種形式、多種媒介的宣傳活動，向從業(yè)人員及社會公眾普及綠色金融知識，傳播綠色發(fā)展理念，培育綠色生產(chǎn)方式，倡導綠色低碳生活方式，堅實綠色金融高質(zhì)量發(fā)展的群眾基礎。要與國內(nèi)外同業(yè)機構積極開展合作交流，參與制定全球氣候治理、生物多樣性保護等領域綠色金融發(fā)展倡議和標準，提升綠色金融領域話語權和影響力。各級金融管理部門要結合地區(qū)實際完善轄內(nèi)綠色金融政策，加大宣傳培訓力度，及時總結推廣綠色金融優(yōu)秀實踐案例和良好經(jīng)驗做法，推動地區(qū)間交流互鑒，促進綠色金融發(fā)展提質(zhì)增效。