五險一金全面解析

　　在我國現(xiàn)行社會保險包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險，再加上住房公積金，合并稱為“五險一金”。五險中的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險由企業(yè)和個人共同繳納，工傷保險和生育保險完全由企業(yè)承擔(dān)。個人不需要繳納保費。由于社會保險屬于強制性與政策性保險，五險是依據(jù)法律定的，至于“一金”則不是法定的。

　　有關(guān)保費分擔(dān)說明如下：

　　1、養(yǎng)老保險：單位承擔(dān)20%（17%劃入統(tǒng)籌基金，3%劃入個人帳戶），個人承擔(dān)8% （全部劃入個人帳戶）；；

　　2、醫(yī)療保險：各地不同（例如北京：單位承擔(dān)10%,個人2%+2;重慶：單位承擔(dān)9%,個人2%+2）

　　3、失業(yè)保險：各地不同（例如北京：單位承擔(dān)1.5%,個人0.5%;重慶：單位承擔(dān)2%,個人1%）

　　4、工傷保險：由單位承擔(dān)，比例分0.5%、1%、2%三個檔次，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營范圍和行業(yè)性質(zhì)確定。服務(wù)業(yè)0.5%，制造業(yè)1%；采掘冶煉2%。

　　5、生育保險：由單位承擔(dān)，（北京比例0.8%；重慶比例為0.7%）

　　以北京22歲的張小姐為例，她每月收入4000元，社保繳費基數(shù)也為4000元，從22歲開始繳，預(yù)期到60歲退休。試算如下：

　　個人繳納部分：

　　1、養(yǎng)老保險金：4,000 X 8%=320元

　　2、醫(yī)療保險金：4,000 X 2%+2=82元

　　3、失業(yè)保險金：4,000 X 0.5%=20元

　　4、住房公積金：4,000 X 12%=480元

　　個人繳納部分每月共計：902元。

　　企業(yè)交納部分：

　　1、 養(yǎng)老保險金：4,000 X 20%=800元

　　2、 醫(yī)療保險金：4,000 X 10%=400元

　　3、 失業(yè)保險金：4,000 X 1.5%=60元

　　4、 住房公積金：4,000 X 12%=480元

　　5、 工傷保險金：4,000 X 0.5%=20元

　　6、 生育保險金：4000 X 0.8%=32元

　　企業(yè)繳納部分每月共計：1,792元。

　　可享有之養(yǎng)老保障：

　　1、 養(yǎng)老保險金：按月領(lǐng)取按規(guī)定計發(fā)的基本養(yǎng)老金，直至死亡。

　　基本養(yǎng)老金的計算公式如下：

　　基本養(yǎng)老金=退休前一年全市職工月平均工資×38%（每個交費年限發(fā)1%）+個人賬戶本息和÷139。

　　假設(shè)不考慮工資調(diào)整，到張小姐60歲退休時，個人帳戶大約有119,040元，假設(shè)社會平均工資仍然為4,000元，則張小姐每月可領(lǐng)取養(yǎng)老金=4,000 X 38%+ 119,040/139=2,376元。

　　2、醫(yī)療保險金：

　　1）、門、急診醫(yī)療費用。在職職工年度內(nèi)（1月1日-12月31日）符合基本醫(yī)療保險規(guī)定范圍的醫(yī)療費累計超過2000元以上部分報銷50%，個人自付50%；在一個年度內(nèi)累計門、急診報銷最高數(shù)額為2萬元。

　　2）、惡性腫瘤放射治療和化學(xué)治療、腎透析、腎移植后服抗排異藥的門診醫(yī)療費用，大額醫(yī)療費用互助資金支付70%，個人支付30%。但大額醫(yī)療費用互助資金在一個年度內(nèi)累計支付最高數(shù)額為10萬元。

　　3、失業(yè)保險金：失業(yè)保險金以各地最低工資標(biāo)準(zhǔn)為基數(shù)發(fā)放：

　　累計繳費時間１年以上不滿２年的，領(lǐng)取３個月；

　　累計繳費時間２年以上不滿３年的，領(lǐng)?。秱€月；

　　累計繳費時間３年以上不滿４年的，領(lǐng)?。箓€月；

　　累計繳費時間４年以上不滿５年的，領(lǐng)取12個月；

　　累計繳費時間５年以上，按每滿一年增發(fā)一個月計算，最長不得超過２４個月。

　　4、工傷保險金：治療工傷或職業(yè)病所需的掛號費、診療費、住院費、醫(yī)療費、藥費、就醫(yī)路費全額報銷。

　　1） 被保險人因工負(fù)傷被鑒定為一級至四級的，則享有以下保障：

　　按月發(fā)給傷殘撫恤金，標(biāo)準(zhǔn)分別為本人工資的90%至75%。其中：一級90%，二級85%，三級80%，四級75%；

　　發(fā)給一次性傷殘補助金，標(biāo)準(zhǔn)相當(dāng)于傷殘職工本人18至24個月工資。其中：一級24個月，二級22個月，三級20個月，四級18個月；

　　2）因工致殘被鑒定為五級至十級的，享有以下保障：

　　按傷殘等級分別發(fā)給一次性傷殘補助金，標(biāo)準(zhǔn)相當(dāng)于傷殘職工本人6至16個月工資。其中：五級16個月，六級14個月，七級12個月，八級10個月，九級8個月，十級6個月；

　　被保險人工傷評殘后經(jīng)勞動鑒定委員會鑒定確認(rèn)需要護(hù)理的，應(yīng)當(dāng)按月發(fā)給護(hù)理費。護(hù)理費依照全部護(hù)理依賴、大部分護(hù)理依賴和部分護(hù)理依賴三個等級，分別按本市上年度職工月平均工資的50%、40%、30%發(fā)給。

　　因工死亡待遇：

　　按月發(fā)給供養(yǎng)親屬撫恤金，配偶每月按本市上年度職工月平均工資的40%發(fā)給，其他供養(yǎng)親屬每人每月按30%發(fā)給，孤寡老人或者孤兒每人每月按50%發(fā)給，直至失去供養(yǎng)條件為止；撫恤金總額不得超過本市上年度職工月平均工資。

　　發(fā)給其供養(yǎng)親屬一次性工亡補助金，標(biāo)準(zhǔn)為48個月的本市上年度職工月平均工資。

　　按照本市上年度職工月平均工資6個月的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給喪葬補助金。

　　5、 生育保險金：

　　1）、正常生育的產(chǎn)假為90天，難產(chǎn)的增加15天，產(chǎn)假期間每個月由生育保險基金支付工資每月4000元。

　　2）、女職工生育的檢查費、接生費、手術(shù)費、住院費和藥費由生育保險基金支付。檢查費最多1400元，難產(chǎn)2100元，順產(chǎn)1900元，超出規(guī)定的醫(yī)療服務(wù)費和藥費（含自費藥品和營養(yǎng)藥品的藥費）由個人負(fù)擔(dān)。